300年的银行保密制度正受到前所未有的巨大冲击，瑞士能抗得住吗
■刘志伟
瑞士联合银行集团董事长皮特·库勒最近日子有点难过。2009年2月19日，这个全球最大的私人财富管理机构向美国政府提供了250名涉嫌税务欺诈的美国客户的身份及账户资料。瑞银还同意接受7.8亿美元的罚款，以避免被追究刑事责任。库勒也许没有想到，这样的决定导致媒体对瑞士246名两院议员的调查中，23位议员希望他下台。另外16名议员则认为首席执行官马赛尔·罗内尔应该离职。这成了一个两面不讨好的夹板决定。
生存受到“直接威胁”
这场纠纷源于2008年年中，美国法院授权美国国税局向瑞银集团发出传票，称已有证据表明许多美国人将财富转移到瑞银集团，以逃避在国内的纳税义务，其中一些人得到瑞银职员的帮助，逃避监管。
检控方在法庭文件中称，瑞银的跨国银行业务为持有200亿美元资产的2万名美国客户提供服务，其中大约1.7万名美国客户向美国国税局隐瞒了身份和账户。
而瑞银员工定期访问美国，向有意逃避所得税的美国客户推广瑞士银行的保密制度。检控方称，单是2004年，瑞士银行业人士就来美国出差约3800次讨论客户的瑞士账户。
由此美国司法部要求瑞银集团必须向美司法部提交这些人的详细资料，否则将进行司法起诉。2009年2月18日，是美国司法部给瑞银集团交出美国客户名单的最后期限。当日，瑞银宣布同美国司法部达成暂缓起诉协议。协议内容包括立即向美国政府提供部分美国客户的身份和账户信息，以及支付近8亿美元的罚金和赔偿，并不再向未申报银行账户的美国客户提供银行服务。罚金包括了向美国证券交易委员会支付2亿美元；交还1.8亿美元的跨国银行业务利润；以及4亿美元的美国税项相关款项。
瑞银集团此次还破天荒承认协助美国纳税人向美国国税局隐瞒银行账户。董事长库勒在声明中称，公司对违反规定感到后悔，并为这些不当行为承担全部责任。他说，瑞银依然为客户保密，但相应的规定决不用于庇护欺诈。瑞银承认从2000年到2007年，瑞银的部分私人银行家和经理“参与一个计划，欺骗美国”和美国国税局，帮助美国客户建立、隐藏秘密账户。瑞银在卢加诺、苏黎世和日内瓦雇佣了60位私人银行家，他们将客户资料交给律师和会计师，这些律师、会计师在国外设立秘密实体账户，躲避美国国税局的检查。除此之外，瑞银还建议客户销毁资料记录，将名表、珠宝、艺术品等保存在瑞士的秘密保险箱中，鼓励客户使用瑞士银行卡，这样美国国税局就无法追踪客户的消费记录。
在瑞银和美国达成暂缓起诉协议的18日当天晚上，瑞士联邦政府举行紧急会议批准了瑞银提供客户信息的决定。
